Estos son 3 tipos de depósitos en efectivo que el SAT no monitorea y están libres de impuestos

Existe la creencia general de que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) vigila minuciosamente todos los depósitos en efectivo en México, pero esto no siempre es cierto. En realidad, existen excepciones específicas que permiten realizar depósitos en efectivo sin generar obligaciones fiscales.

Nuevos límites para depósitos en efectivo: ¿qué debes saber?

Aunque el SAT no realiza un monitoreo directo de cada cuenta bancaria, tiene la facultad de intervenir en caso de detectar irregularidades en las declaraciones fiscales. Para fomentar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, el SAT estableció un límite de 15,000 pesos al mes para depósitos en efectivo. Aquellos que superen esta cantidad podrían estar sujetos a un impuesto.

Rol de los bancos en el control de depósitos en efectivo

Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los bancos deben reportar al SAT cualquier depósito en efectivo que supere el límite de 15,000 pesos. Esta medida permite al SAT supervisar transacciones significativas para garantizar el cumplimiento fiscal.

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Excepciones: depósitos en efectivo que no vigilan el SAT

Aunque algunos depósitos están sujetos a vigilancia, existen excepciones. Estos son algunos casos en los que el SAT no ejerce control directo:

• Pensión alimenticia: No se aplica un impuesto adicional de ISR sobre los pagos de pensión alimenticia, ya que este impuesto ya ha sido retenido del salario bruto del trabajador.
• Donaciones: En términos generales, las donaciones están sujetas a un impuesto del 20% sobre el valor donado, pero existen ciertas donaciones que están exentas, lo cual permite que los donantes hagan aportes sin gravamen adicional.
• Depósitos menores a 15,000 pesos: Los depósitos que no superan los 15,000 pesos en un mes no son reportados al SAT, lo que proporciona privacidad adicional para ciertas transacciones.

Gastos deducibles para personas físicas

Las personas físicas pueden aprovechar deducciones fiscales, siempre que estos gastos se realicen mediante transferencias o cheques y no en efectivo. Algunos de los gastos deducibles incluyen:

• Servicios médicos.
• Gastos hospitalarios.
• Estudios clínicos.
• Prótesis y aparatos de rehabilitación.
• Lentes ópticos graduados.
• Seguros de gastos médicos.
• Colegiaturas.
• Gastos funerarios.
• Donativos y aportaciones voluntarias.

Cálculo del impuesto sobre depósitos en efectivo

Las personas físicas o morales que realicen depósitos en efectivo por encima de 15,000 pesos al mes estarán sujetas a un impuesto del 3% sobre el monto excedente. Por ejemplo, si un contribuyente deposita 26,000 pesos, el excedente sería de 11,000 pesos, lo que generaría un impuesto de 330 pesos.

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Con este esquema, el SAT busca incentivar la transparencia en el uso de efectivo sin interferir en depósitos menores o en casos específicos como la pensión alimenticia y algunas donaciones, ofreciendo a los contribuyentes más claridad sobre sus obligaciones y derechos fiscales.