¿Jubilado o pensionado? Evita multas del SAT cumpliendo estas obligaciones

Las personas jubiladas y pensionadas en México, al igual que cualquier otro contribuyente, tienen responsabilidades fiscales que deben cumplir ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Aunque ya no formen parte del mercado laboral, estas obligaciones son relevantes para evitar multas y sanciones. La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) ha lanzado una guía destinada a orientar a este grupo sobre sus deberes fiscales.

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Obligaciones fiscales para jubilados y pensionados

De acuerdo con la Prodecon, quienes tributen bajo el régimen de sueldos y salarios o ingresos asimilados deben cumplir con una serie de obligaciones.

1. Proporcionar a sus retenedores los datos necesarios para que realicen las retenciones establecidas por ley.
2. Presentar declaración anual cuando:
1. Obtengan ingresos adicionales a sueldos y salarios.
2. Hayan notificado por escrito al retenedor que presentarán declaración.
3. Perciban ingresos de dos o más empleadores.
4. Reciban ingresos con fuente de riqueza en el extranjero.
5. Sus ingresos anuales superen los 400 mil pesos.

¿Quiénes están exentos de presentar declaración?

La Prodecon también aclara que, si solo reciben ingresos de un empleador, no exceden los 400 mil pesos anuales y no tienen otras fuentes de ingresos, no están obligados a presentar declaración anual.

Sin embargo, el panorama cambia si los ingresos totales superan los 500 mil pesos anuales, conforme al artículo 150 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

En este caso, se debe declarar la totalidad de los ingresos, incluso aquellos por los que no estén obligados a pagar ISR o que ya hayan sido gravados con impuestos definitivos.

Excepciones a la declaración anual

No todas las personas jubiladas o pensionadas están obligadas a presentar la declaración anual. Estas son las excepciones:

• Si los ingresos por sueldos, salarios e intereses no superan los 400 mil pesos anuales.
• Si los intereses reales no exceden los 100 mil pesos anuales.

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¿Qué ingresos adicionales debes declarar?

La Prodecon hace hincapié en la importancia de declarar correctamente algunos ingresos adicionales que, si no se informan, podrían ser considerados como ingresos omitidos, lo que derivaría en multas y sanciones.

• Premios, préstamos y donativos que superen los 600 mil pesos.
• Herencias, legados o la venta de una casa habitación por más de 500 mil pesos.
• Viáticos superiores a 500 mil pesos que representen más del 10% de los sueldos percibidos.

No declarar estos ingresos puede derivar en un procedimiento por discrepancia fiscal, donde las autoridades podrían exigir el pago del ISR correspondiente.

¿Cuáles serían las consecuencias de no declarar correctamente?

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Multas por incumplimiento

El SAT tiene un catálogo de sanciones para las personas que no cumplan con sus obligaciones fiscales. Las multas varían dependiendo de la infracción, pero aquí te mostramos algunos ejemplos:

• No presentar la declaración anual: Puede generar una multa que oscila entre $1,400 y $17,370 pesos.
• No actualizar los datos fiscales: Las sanciones pueden ir de $3,080 a $9,250 pesos.
• No conservar los comprobantes fiscales: Esta falta puede acarrear multas de $1,400 a $34,730 pesos.

Otras sanciones impuestas por el SAT

Si las obligaciones fiscales no se cumplen a tiempo, el SAT tiene la facultad de imponer sanciones adicionales que pueden impactar gravemente en el patrimonio del contribuyente.

• Recargos y actualizaciones: Se aplican sobre el monto adeudado si no se pagan los impuestos a tiempo.
• Embargo de bienes: En casos graves, el SAT puede proceder al embargo de bienes para cubrir las deudas fiscales.
• Restricción de sellos digitales: Si no se cumplen con las obligaciones fiscales, el SAT puede restringir el uso de sellos digitales, lo que impediría emitir comprobantes fiscales.
• Auditorías: El SAT tiene la facultad de realizar auditorías para revisar los ingresos y gastos del contribuyente, lo que puede derivar en sanciones adicionales si se detectan irregularidades.

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¿Qué hacer si tienes dudas?

Para evitar sanciones y complicaciones con el SAT, es fundamental que las personas jubiladas y pensionadas se mantengan al tanto de sus obligaciones fiscales. En caso de tener dudas, lo más recomendable es acudir a un asesor fiscal que pueda brindar una orientación personalizada.

Recuerda que el incumplimiento de estas obligaciones no solo puede acarrear sanciones económicas, sino también embargos y auditorías.